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一般纳税人的申报流程?

时间:2024-09-20 16:07:04 阅读量:1048

 一般纳税人的申报流程通常包括以下步骤:


一、抄报税


  1. 1.时间:一般在每月的申报期内进行抄税,通常在月初。

  2. 2.方式

    • ○  网上抄报:一般纳税人在征期内可以通过登陆 “增值税税控系统” 进行网上抄报,将上月开票数据上传到税务机关。

    • ○  办税厅抄报:也可以携带税控盘或金税盘到办税厅进行抄报。


二、增值税专用发票抵扣认证


  1. 1.时间:在税款所属期内完成认证,认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额,不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。

  2. 2.方式

    • ○  办税服务厅的自助终端机或是前台认证

    • ○  网上认证系统进行手工认证:例如在广东企业电子申报管理系统(也叫申报系统)、办税助手等软件。

    • ○  纳税信用等级被评为 A、B、C、M 级的增值税一般纳税人可以通过增值税发票查询平台(也叫勾选平台)进行认证:提前下载安装配置好 “增值税发票选择确认平台”,插入税控器,在框内输入税控设备密码,点击登录;登陆后显示当前勾选认证所属期,点击即可进入发票勾选模块;输入需要勾选发票的日期以及其他需要筛选的条件,点击 “查询”,即可出现未勾选清单,将需要认证的发票勾选点击 “保存”,即可提交认证;勾选完还需要在确认勾选模块再确认一遍,勾选才算完成。


三、纳税申报


  1. 1.登陆申报软件:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。如果当地税务机关有指定的申报系统,就使用相应的系统;如果没有指定,也可以使用电子税务局等在线申报平台。

  2. 2.导入数据

    • ○  发票数据导入:将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据(如海关进口增值税专用缴款书等),则需要手工录入。

    • ○  填写申报表:根据企业的实际经营情况,填写相关的纳税申报表,如《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附表、《增值税预缴税款表》、《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》、《本期抵扣进项税额结构明细表》、《营改增税负分析测算明细表》、《增值税减免税申报明细表》等。

  3. 3.生成申报资料并提交:网上申报系统会根据填写的数据生成纳税申报资料,申报人员需要仔细核对申报数据的准确性和完整性,确认无误后,点击 “提交申报”。如果申报数据有误,系统会提示错误信息,需要根据提示修改后重新提交。

  4. 4.缴纳税款(如有):如果申报成功后有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请,通过税库银联网扣缴税款。可以选择直接从公司的银行账户扣款,或者使用其他指定的缴税方式。


四、清卡或反写


  1. 1.时间:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡或反写操作。

  2. 2.操作方式

    • ○  自动清卡(反写):申报和清缴税款完成后打开开票软件,系统可进行一窗式比对完成自动清卡(反写)工作,提示 “设备已完成清卡操作”(登录系统过程中请保持电脑网络畅通,否则会影响清卡)。

    • ○  手动操作:如果无法自动抄税,可手工操作抄报。点击 “报税处理 - 抄税管理 - 网上抄报”,点击 “反写”,提示反写监控成功即可。苏州工商注册 苏州代理记账 苏州代理公司注册